Социальные льготы

налоговая льгота по подоходному налогу 2020 в Украине

Налогоплательщиком, является каждый законопослушный человек, который работает в государственной и частной структуре на территории Украины. С каждого трудящегося гражданина ежемесячно снимается подоходный налог.

К налогоплательщикам так же относятся нерезиденты, которые проживают на территории Украины менее 183 дней, занимаются рабочим процессом. Резиденты находящиеся больше 183 дней имеющие гражданство Украины, трудоустроены официально.

Частные работодатели, должны удерживать с работников часть заработной платы и вовремя оформлять в государственную налоговую службу. Гонорары, связанные с профессиями юридических услуг налогом не облагаются.

Как известно, со следующего года в Украине намечается повышение минимальной заработной платы и социальных льгот для работающего населения. На уменьшение налога попадает категория людей, заработок которых не достигает минимального дохода в месяц.

Налоговая льгота по подоходному налогу 2020 в Украинев коэффициенте будет составлять 1,4 от прожиточного минимума, то есть 2102*1,4≈2940. Документы желательно собирать заранее, начисление происходит с момента подачи заявления. 

Налоговая социальная льгота – это уменьшение вычитаний ежемесячного налога с зарплаты трудящегося человека по закону страны. Людям, оплата труда которых не дотягивает до 2102 или меньше этой суммы, уменьшаются налоги, и предоставляется доплата в размере 50% от прожиточного минимума.

Документы для налоговой льготы

К оформлению трудоустройства относится почасовая оплата, неполная занятость. Приведем пример, если рабочий оформлен на полную ставку и получает минимальную зарплату в сумме 4723 грн. в льготе будет получен отказ.

Налоговая льгота 2020 в Украине

Неосведомленное население нашей страны, даже не предполагает на какую дополнительную помощь может рассчитывать. Все нюансы подачи документов, можно узнать на рабочем месте в бухгалтерии или отдела кадров. И так налоговая социальная льгота положена:

  • людям, которые работают на неполный рабочий день;
  • студентам, аспирантам;
  • семьям, у которых дети;
  • матерям одиночкам;
  • людям с инвалидностью;
  • участникам боевых действий.

Государство выделяет льготы определенным категориям людей, для повышения их социального благосостояния. Прожиточный минимум должен быть не ниже фиксированной суммы по законодательству страны.

Начисление налоговой социальной льготы будет разной, в зависимости под какую категорию попадает налогоплательщик. Существуют повышенные выплаты в размере 150 – 200% от прожиточного минимума.

Процесс начисления помощи для семей с детьми

Первое что нужно знать родителям, льгота начисляется обеим сторонам. То есть каждый может подать заявления на своей работе. На социальное налоговое право имеют пары, имеющие двое и более детей до 18 лет, начисление происходит на каждого ребенка отдельно.

 Рассмотрим пример расчета налоговой социальной льготы на двоих детей

Представим, что в семье находятся двое детей. Один из родителей получает 12.000, а второй 4.000. Оба подают документы для уменьшения налога. Первому родителю будет отказано, так как сумма, разбитая на членов семьи превышает прожиточный минимум.  Со стороны второго, будет одобрение в положительную сторону и на каждого ребенка начислять около 1.000.

Налоговая социальная льгота на троих детей, уже будет составлять в три раза больше.  И так сделаем расчет 1.000*3 = 3.000.

 Матери одиночки претендуют на повышенную социальную помощь в размере 150% от прожиточного минимума на двоих и более детей до 18 лет. Так как являются единственными кормильцами семьи. 

Начисление рассчитывается на каждого ребенка по отдельности. Они имеют право получать только одну налоговую льготу, стандартная оплата снимается, начисляется только повышенная. 

Работая на нескольких предприятиях, сотрудник может взять налоговую помощь, где наиболее выгодные условия. Имея документы, подтверждающие наличие детей, то есть свидетельство о рождении, справка о доходах за полгода, паспорт, идентификационный код, справка с загса, если родитель относиться к матери одиночке и дополнительные документы, которые предприятие может потребовать по месту работы. Если трудящемуся начисляется премия, налогом она не облагается и льгота остается без изменения.

На повышенную налоговую социальную помощь в размере 150% имеют право инвалиды Ӏ – ӀӀ группы, студенты, аспиранты при предоставлении соответствующего документа.

Участники боевых действий на территории Украины, бывшим заключенным концлагерей гетто, участникам во второй мировой войне, изгнанным людям из бывшего СССР положена социальная льгота в размере 200% от прожиточного минимума.

 Налоговая льгота по подоходному налогу в 2020 году

Основную часть населения страны составляют работоспособные люди, оформленные в государственной структуре на мизерную оплату труда. Хотят уменьшить снятие налога, чтоб возможно было прожить за минималку, месяц. И так разберем пример налоговой льготы по подоходному налогу в 2020 году в Украине.

Изначально хочу огорчить, человек, работающий на предприятии или в любой другой структуре на маленькую зарплату, утвержденную кабмином, не имеет право на помощь от государства. Так как денежный эквивалент соответствует прожиточному минимуму, то есть 2102.

Когда сотрудник оформлен на нескольких предприятиях, появится возможность получить льготу, где денежная оплата составит меньшую сумму начисления. Большинство трудящихся изначально оформляются на неполную ставку, чтоб уменьшить снятие налога. Пишут заявление в соответствующие структуры на выделение помощи, вот тогда могут начаться проблемы.

После рассмотрения заявления, стоит ждать проверку рабочего места за все годы. Причина, по которой человек не оформлен на полный рабочий день, нет ли дополнительного источника доходов. Если комиссия не выявит нарушений, решение примут в положительную сторону.

Важно знать, льгота вступит в действие с момента подачи документов. Например, заявление поступило с марта месяца, уменьшение налога зачислиться с него же. Перерасчет за прошлый февраль месяц не начисляют. 

Налоговая льгота при временной нетрудоспособности

Налоговая льгота распространяется на время, при котором человек отсутствовал на рабочем месте, по состоянию здоровья. Был официально оформлен больничный лист.

В связи с неполными отработанными часами, зарплата остается 100%. Сотрудник имеет право подать документы на дополнительную денежную помощь по месту труда. Налоговая льгота назначается на одном месте работы, на дополнительные доходы не распространяется.

Виды временной нетрудоспособности, при которых выдается помощь:

  • полученные травмы не связанные с местом работы;
  • уход за больным ребенком;
  • уход за тяжелобольным родственником;
  • декретный отпуск;
  • временный перевод человека на облегченный вид деятельности.

Размер помощи выделяется в соответствии с налоговой конституцией Украины. Начисляется при перерасчете доходов за полгода. Если трудящийся был застрахован, то временная помощь будет дана в соответствии указанных пунктов.

Основания для НЛ

Налоговая льгота по подоходному налогу при увольнении в Украине

Когда человек увольняется с предприятия или с частной структуры, где был официально трудоустроен. То, невзирая на проработанные дни недели, работник получит льготу в полном размере.

Приведем пример, уволился сотрудник в мае, не отработав все часовые нормы, при увольнении будет начислена помощь за весь месяц.  При устройстве на новое место работы на неполный рабочий день или почасовую оплату, льготу получают не сразу, нужно проработать определенный период, потом заново собирать свежие документы и только после заседании комиссии и проверки, будет принято решение об уменьшении подоходного налога. 

Сделаем выводы, налоговая помощь в 2020 году немного вырастет. Категория населения, которая попадет под льготы, останется не изменой. Чтоб знать все нюансы подачи заявления, стоит обратиться в соответствующую структуру, налоговую службу, ЦНАП.

Рабочее население должно быть официально трудоустроено, чтоб не нарушались права о выплате заработного оклада и начисления помощи. Все доходы облагаются единым налогом по законодательству страны, должны во время платиться, иначе это чревато штрафом.

Социальные льготы

Социальные льготы

Что такое социальные льготы

Социальные льготы — это преимущества, которые предоставляются государством разным категориям граждан РФ.

Государство устанавливает такие меры социальной поддержки как:

  • предоставление дополнительных прав или выплат;
  • полное или частичное освобождение от выполнения различного рода обязательств или осуществления платежей.

Чтобы получить право на льготы необходимо соответствовать одному из следующих критериев:

  1. Низкий уровень дохода. Сюда попадают пенсионеры, , , и т.д.
  2. Достижение определенного возраста. В основном это относится к пенсионерам по выслуге лет или по возрасту.
  3. Иметь особые заслуги или выдающиеся достижения перед Отечеством. В этом случае льготы предусмотрены Героям СССР, Соцтруда и РФ и др.
  4. .
  5. Нетрудоспособность — временная или постоянная.
  6. Многодетность и другие жизненные обстоятельства.
Обязательное требование для получения социальных льгот — наличие гражданства РФ.

Кому положены льготы

Помощь от государства могут получить следующие лица:

  • и других военных действий, а также их семьи;
  • инвалиды и ветераны труда;
  • лица, отмеченные государственными наградами;
  • ;
  • доноры;
  • многодетные матери или отцы;
  • ;
  • государственные служащие;
  • ;
  • пенсионеры;
  • узники концлагерей;
  • лица, получившие радиацию в результате аварии на Чернобыльской и других АЭС;
  • политрепрессированные и их родственники;
  • .
В России льготная система основана на уравнительном принципе — в первую очередь государство заботится о наименее защищенных гражданах. Это связано с ограниченностью средств, распределяемых через бюджет.

Виды социальных льгот

В Российской Федерации государственная поддержка основана на категориальности. Социальные преференции делятся по категориям:

  • пенсии;
  • жилищные;
  • медицинские;
  • проездные;
  • прочие виды льгот.
Все социальные преференции имеют заявительный характер, т. е. предоставляются только после написания заявления.
Граждане льготных категорий могут выбрать форму получения государственной помощи: денежные выплаты или получение социальных услуг в нематериальном виде. Законом предусмотрена возможность замены натуральных услуг на ЕДВ, которая перечисляется одновременно с пенсионными выплатами.

Пенсионные выплаты

Это ежемесячные социальные перечисления от государства, которые являются основным источником дохода для большинства получателей средств.

Пенсионные выплаты делятся на две составляющие:

  1. Государственные пенсии — право на их получение гарантируется законом. Такую пенсию назначают:
    • при наличии продолжительного рабочего стажа в конкретной отрасли (например, образование или медицина);
    • после наступления установленного законом возраста и невозможностью полноценно трудиться;
    • в результате получения инвалидности — если гражданин потерял возможность трудиться в результате болезни, полученных травм или увечий;
    • социальные пенсии — минимальные выплаты для лиц, у которых не хватает (или нет) стажа (трудового или страхового).
  2. Трудовые пенсии — это компенсация гражданам средств, полученных ранее (своей заработной платы или доходов членов семьи). Они назначаются в следующих случаях:
    • при потере кормильца — на выплаты имеет право лицо, которое не обеспечивало себя самостоятельно и являлось иждивенцем у пропавшего или умершего члена семьи;
    • при получении инвалидности;
    • при достижении нетрудоспособного возраста, определенного законом.
Ряд лиц имеет право выйти на пенсию раньше установленного времени (не дожидаясь наступления пенсионного возраста). Такая привилегия зависит от условий труда, региона проживания, а также половой принадлежности (женщина или мужчина).

Государство оказывает поддержку в виде предоставления жилья и скидок по оплате ЖКУ. Преференции устанавливаются в виде:

  1. Договора «социального найма» — аренда квартиры у государства по цене ниже рыночной. Для выделения жилья используют резервы государственного и муниципального жилищного фонда. На эти средства могут рассчитывать несовершеннолетние дети-сироты и граждане, оставшиеся без жилья (признано негодным). Кроме того, эти льготники обеспечиваются жильем в первую очередь.
  2. Права на улучшение условий проживания. Эту льготу могут получить граждане в том случае, если размер их жилплощади не соответствует минимально установленным нормам.
  3. . Если расходы на оплату услуг ЖКХ превышают установленную норму, государство за счет скидок уменьшает размер необходимых платежей. Величина скидок зависит от региона проживания и категории льготы и достигает 25-50% (в некоторых случаях 100% освобождение от оплаты).
  4. реализуются путем выдачи субсидий для погашения ипотечных кредитов.

Практически для всех льготных категорий граждан в 2019 году предусмотрены скидки на проезд в общественном городском и пригородном транспорте. Величина скидок меняется в зависимости от категории льготника.

Проездные преференции бывают нескольких видов:

  • скидка на оплату проезда — от 50 до 100%;
  • проездные билеты на городской общественный транспорт, безоплатно или за 50% от стоимости;
  • для отдаленных регионов РФ при покупке билетов к месту отдыха.

Льготы в сфере здравоохранения предоставляются в виде оплаты зубопротезирования и приобретения специальных ортопротезов. Эти расходы оплачивает ФСС.

Гражданам определенных категорий, таким как инвалиды, дети до 3-х лет, положены бесплатные лекарства. Перечень лекарств утверждает Министерство здравоохранения РФ и получить их можно только по рецепту врача.

Налоговые льготы

Преференции в сфере налогообложения предусматривают возможность уплаты сбора в меньшем размере или полное освобождение от налогообложения.

Налоговые льготы предоставляются по следующим видам налогов:

  • подоходному;
  • имущественному;
  • земельному;
  • транспортному.
В России каждый регион вправе установить дополнительные региональные скидки и преференции. Размер дополнительных преимуществ зависит от финансовых возможностей края (области). Виды положенных льгот следует уточнять в местных органах соцзащиты.

Особенности федеральных и региональных льгот

Федеральные льготники отличаются от региональных только источником финансирования социальных привилегий.

Государственная социальная поддержка финансируется за счет федерального бюджета и предоставляется гражданам на всей территории страны. Власти регионов имеют право формировать дополнительные преференции для отдельных слоев населения исходя из своих финансовых возможностей. Поэтому претендовать на региональные льготы могут не все категории граждан.

Разница между категориями льготников наглядно видна в таблице

Федеральные льготыРегиональные льготы
Все выплаты осуществляются из федерального бюджетаВсе выплаты осуществляются из бюджета края (области)
Выплаты из федерального бюджета не дублируются региональными льготамиПолучать аналогичную доплату на федеральном и региональном уровнях невозможно
Все привилегии предоставляются согласно законам РФДля утверждения местных преференций не требуется одобрения Правительства РФ

Кто является федеральным льготником

Право получать преференции и скидки за счет федерального бюджета имеют:

  • ;
  • инвалиды;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей и фашизма;
  • .

Всем указанным лицам Пенсионный Фонд РФ перечисляет дополнительную материальную помощь. Также они могут рассчитывать на получение различного рода поддержки от государства нематериального характера: обслуживание вне очереди в учреждениях, первоочередное право на получение жилплощади и т.д.

В 2019 году в отдельных областях (крае) на дополнительную помощь вправе рассчитывать лица следующих категорий:

  • и вооруженных конфликтов, а также члены семей погибших участников войны;
  • труженики тыла;
  • (кроме лиц, отмеченных знаком «Почетный донор СССР» или «Почетный донор России»);
  • пенсионеры старше 80-ти лет;
  • отдельные категории детей, не достигших совершеннолетия (, многодетные, инвалиды и др.);
  • малоимущие или и другие категории граждан.
Региональные органы управления не имеют полномочий отменять выплаты, предусмотренные федеральным бюджетом.

Куда обращаться для оформления преференций

Оформлением права на получение социальной поддержки занимаются как государственные федеральные, так и региональные органы.

Чтобы заявить о своем праве на получение федеральных социальных выплат заявителям стоит обратиться в органы Пенсионного фонда РФ. Для уточнения прав на региональные выплаты и компенсации необходимо подойти в местные органы социальной защиты населения.

Для сокращения срока оформления преференций во многих регионах работают МФЦ. Они предоставляют информацию о порядке оформления различного рода начислений и скидок.

Чтобы оформить налоговые вычеты, заявитель должен подать в налоговые органы по месту проживания документы для подтверждения статуса льготника.

Перечень документов

В России практически каждый гражданин может претендовать на преференции от государства. Для подтверждения своих прав, необходимо подать в соответствующие органы определенные документы:

  • паспорт (или иной документ удостоверяющий личность);
  • СНИЛС и ИНН;
  • заявление на получение льгот, написанное и оформленное должным образом;
  • пенсионное удостоверение (если выплаты связаны с оформлением пенсии по старости);
  • трудовая книжка (наличие обязательно, если пенсионер работает);
  • документы, подтверждающие статус льготника (удостоверение, наградные документы, знаки отличия);
  • номер счета в банке для получения соответствующих выплат;
  • справка об инвалидности;
  • документы, удостоверяющие право пользования жилым помещением (для оформления скидок на оплату ЖКУ);
  • справка о составе семьи;
  • документы, подтверждающие наличие детей или иждивенцев;
  • документы на транспортное средство
  • документ, удостоверяющий право владения земельным наделом;
  • справка НДФЛ.

Изменения в 2019 году

В 2017 году законодательством предусмотрено увеличение размеров ЕДВ для некоторых льготных категорий населения.

На федеральном уровне повышение размеров выплат запланировано с 1 февраля для:

  1. — 2527,06 руб.
  2. — 3538,52 руб.
  3. — 2527,06 руб.
  4. — 2022,94 руб.

Для пенсионеров, достигших возраста 70-80 лет и старше, в 2017 предусмотрено право оформления льгот на оплату взносов по капитальному ремонту в многоквартирных домах.

Условие получение льготы:

  • отсутствие дополнительного источника дохода, кроме пенсии;
  • пенсионер должен проживать в квартире один, без родственников.

По государственной программе «» Правительство рассматривает возможность льготного кредитования участников на потребительские нужды.

Окт 10, 2020 09:37 lgoty-vsem.ru

Новости

  • 09 февраля 2020
  • 30 июля 2019
  • 15 июля 2019
  • 18 июня 2019
  • 07 июня 2019
  • 02 мая 2019
  • 12 апреля 2019
  • 06 апреля 2019
  • 25 февраля 2019
  • 23 февраля 2019
  • 14 февраля 2019
  • 07 февраля 2019
  • 04 февраля 2019
  • 21 января 2019
  • 18 января 2019
  • 16 января 2019
  • 26 декабря 2018
  • 25 декабря 2018
  • 04 декабря 2018
  • 30 ноября 2018
  • 28 ноября 2018
  • 26 ноября 2018
  • 20 ноября 2018
  • 12 октября 2018
  • 10 октября 2018
  • 03 октября 2018
  • 25 сентября 2018
  • 19 сентября 2018
  • 16 августа 2018
  • 16 августа 2018
  • 04 августа 2018
  • 31 июля 2018
  • 09 июля 2018
  • 27 июня 2018
  • 11 апреля 2018
  • 06 апреля 2018
  • 30 марта 2018
  • 28 марта 2018
  • 19 марта 2018
  • 19 марта 2018
  • 13 марта 2018
  • 08 марта 2018
  • 02 марта 2018
  • 15 февраля 2018
  • 07 февраля 2018
  • 31 января 2018
  • 29 января 2018
  • 15 января 2018
  • 05 декабря 2017
  • 23 ноября 2017
  • 17 ноября 2017
  • 26 октября 2017

Социальная льгота на 2020 год в Украине

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист со стажем 9 лет - Сергей / автор статьи
Семейный Юрист